Страховые взносы в 2024 году: тарифы, предельная база и пенсионные баллы»/>

Комментировать

Слушать

Подписаться

Ещё несколько лет назад все мы считали, что пенсии нам платит государство из своего кармана, так сказать. Только со временем пришло понимание, что пенсионная система у нас работает по принципу «как потопаешь, так и полопаешь». А если говорить на официальном языке, то пенсия выдаётся из страховых взносов, которые уплачивают за нас работодатели. Именно от взносов зависит, сколько на наш лицевой счёт зачислят пенсионных баллов, которые потом превращаются в ежемесячные выплаты. То же самое касается «бесплатной медицины», пособий на детей и больничных. Разберёмся, сколько страховых взносов заплатят за нас работодатели в 2024 году, какой процент из них пойдёт на пенсии, медицину и социальные пособия, и сколько пенсионных баллов мы «заработаем».

Взносы на пенсию, медицину и пособия. Фото: tver24.com

Страховые взносы в 2024 году

Работодатели сейчас уплачивают страховые взносы по единой ставке 30%. Базой для расчёта служит наша зарплата до вычета налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Пример

Ваша зарплата равна 50 000 рублей. На руки вы получаете 43 500 рублей, потому что удерживается 13% подоходного налога, который работодатель переводит в Федеральную налоговую службу (ФНС):

50 000 — 13% = 43 500

Помимо НДФЛ работодатель уплачивает 15 000 рублей из своего кармана на ваше пенсионное, медицинское и социальное обеспечение. Это те самые 30% с 50 000 рублей:

50 000 х 30% = 15 000

Тариф страховых взносов

До 2023 года страховые взносы на пенсию, медицину и социалку были разными, уплачивались по отдельности. Ставки тогда были такими;

• 22% в Пенсионный фонд (пенсии);
• 5,1% в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (медицина);
• 2,9% в Фонд социального страхования (пособия).

Причём для каждого из взносов действовала своя предельная база, после достижения которой ставка либо уменьшалась, либо обнулялась. Например, тариф в Пенсионный фонд снижался до 10%, в фонд социального страхования — до 0%.

С 2023 года введён единый платёж во все фонды сразу. Ставка страховых взносов — 30%. Общая нагрузка вроде не поменялась:

22 + 5,1 + 2,9 = 30

Но власти лукавят, когда так говорят. Дело в том, что теперь, когда сумма зарплаты достигает предельной базы, ставка снижается только до 15,1%. Это выше, чем было раньше для пенсионных (10%) и социальных (0%) взносов. Итог: нагрузка на работодателей всё-таки выросла.

Отдельного внимания требует предельная база для страховых взносов, которая ежегодно растёт, уменьшая наши будущие пенсии. Но об этом чуть позже.

В 2024 году предельная база для уплаты страховых взносов единая, как и ставка. Составляет 2 млн 225 тысяч рублей.

Итак, в 2024 году работодатели уплачивают за нас страховые взносы в размере:

• 30% с зарплаты, пока сумма выплат не достигнет 2 млн 225 тысяч рублей;
• 15,1% с зарплаты свыше 2 млн 225 тысяч рублей.

Пример

Ваша зарплата 200 000 рублей. За год — 2 млн 400 тысяч рублей. Значит, с 2 млн 225 тысяч рублей работодатель заплатит 667 500 рублей:

2 225 000 х 30% = 667 500

С оставшихся 175 000 рублей — 26 425 рублей:

175 000 х 15,1% = 26 425

Зачем нужна предельная база для страховых взносов? Чтобы ограничить размер социальных пособий и пенсий для тех, у кого зарплата ого-го. Ради, так сказать, справедливости.

Как распределяются взносы между пенсиями, медициной и пособиями

Когда взносы были разными, мы знали, сколько ушло на формирование пенсии, сколько — на оплату «бесплатной медицины», сколько — на больничные, декретные и пособия по уходу за ребёнком до 1,5 лет. Теперь взнос единый, а деньги власти сами распределяют. Но не так, как им хочется, а как прописано в законе. А именно:

• 72,8% из 30% уходит на формирование пенсий;
• 18,3% — на медицину;
• 8,9% — на социалку.

Подсчитаем, сколько это будет в деньгах. Заодно сравним с предыдущими тарифами, тоже в рублях, чтобы понять, не изменилось ли что для людей, например, в пенсиях.

Пример

Возьмём зарплату в 50 000 рублей в месяц и 600 000 рублей в год. Работодатель заплатит страховые взносы в размере 180 000 рублей:

50 000 х 12 х 30% = 180 000

Страховые взносы в размере 180 000 рублей будут распределены следующим образом:

• 131 040 рублей пойдут на пенсии (180 000 х 72,8%);
• 32 940 рублей — на медицину (180 000 х 18,3%);
• 16 020 рублей — на социальное обеспечение (180 000 х 8,9%).

Раньше с годовой зарплатой в 600 000 рублей (50 000 рублей в месяц) взносы были другими:

• 132 000 рублей шли на пенсию (600 000 х 22%);
• 30 600 рублей — на медицину (600 000 х 5,1%);
• 17 400 рублей — на социальные пособия (600 000 х 2,9%).

Как видите, теперь больше денег уходит на медицину. Причём если уменьшение взносов на социалку мы не ощущаем, потому что выросла предельная база и пособия стали, наоборот, выше, то снижение взносов на пенсию мы должны почувствовать. Но тут всё зависит от того, как преобразуются взносы в баллы. Об этом ниже.

Тариф страховых взносов на пенсионное обеспечение

Из общей суммы страховых взносов на пенсионное обеспечение идёт 72,8%. Меньшая часть (19,4% от общей суммы взносов) направляется на финансирование фиксированной выплаты, размер которой един для всех пенсионеров, если не считать доплаты. Бо́льшая (53,4%) — на формирование тех самых пенсионных баллов.

Пример

Ваша зарплата 50 000 рублей. Работодатель заплатит за вас 15 000 рублей. Из них ежемесячно 2 910 рублей уходят на будущую фиксированную выплату, а 8 010 рублей зачисляют на лицевой счёт в СФР в виде пенсионных баллов.

Как формируются пенсионные баллы? Фото: penciya. firenews. video

Как страховые взносы превращаются в пенсионные баллы

Чтобы преобразовать страховые взносы в пенсионные баллы, нам потребуется предельная база, которая в 2024 году составляет 2 млн 225 тысяч рублей. Формула конвертации взносов в баллы такова:

страховые взносы / (предельная база х 30% х 53,4%) х 10 = пенсионные баллы

Пример

Возьмём всё ту же зарплату в 50 000 рублей. За год общая сумма выплат примерно составит 600 000 рублей:

50 000 х 12 = 600 000

С этой суммы работодатель направит на формирование пенсионных взносов 96 120 рублей:

600 000 х 30% х 53,4% = 96 120

Взносы в размере 96 120 рублей за 2024 год будут сконвертированы в 2,70 пенсионного балла:

96 120 / (2 225 000 х 30% х 53,4%) х 10 = 2,70

Теперь, чтобы точно определить, не посягнуло ли государство на наши пенсионные права, подсчитаем количество баллов за пенсионные взносы по старой схеме. Раньше тариф взносов в Пенсионный фонд составлял 22%, из которых 16% шло на формирование баллов, а 6% — на фиксированную выплату.

Пример

С зарплатой в 50 000 рублей за год работодатель перечислял в фонд 132 000 рублей:

50 000 х 12 х 22% = 132 000

Из них 16% зачислялось на лицевой счёт сотрудника в ПФР. Это 96 000 рублей:

50 000 х 12 х 16% = 96 000

Взносы конвертировались в баллы по той же схеме, что и сейчас, но использовались старые ставки:

страховые взносы / (предельная база х 16%) х 10 = пенсионные баллы

С предельной базой 2024 года взносы в размере 96 000 рублей принесут нам 2,70 баллов:

96 000 / (2 225 000 х 16%) х 10 = 2,70

Другими словами, наши пенсионные права от перехода на единый тариф страховых взносов не пострадали. Несмотря на то, что сумма взносов на пенсию снизилась, количество баллов осталось прежним. Впрочем, власти и без этого ежегодно уменьшают наши пенсии, повышая предельную базу для взносов. Смотрите, как.

Предельная база страховых взносов по годам

Предельная база для страховых взносов постоянно растёт. Если наша зарплата не увеличивается такими же темпами, то количество баллов, которые зачисляются на наш лицевой счёт уменьшается.

Обратите внимание, как сильно выросла за 11 лет предельная база для страховых взносов по ОПС, которая напрямую влияет на размер пенсионных баллов, зачисляемых на лицевой счёт. В частности, за семь лет база увеличилась больше, чем в два раза. Если ваша зарплата за то время не удвоилась, то вы потеряли часть пенсионных баллов. Покажем на примере.

Пример

Представим, что в 2018 году ваша зарплата равнялась 40 000 рублей. Вам за год зачислили на лицевой счёт 76 800 рублей:

40 000 х 12 х 16% = 76 800

Учитывая, что предельная база равнялась 1 021 000 рублей, взносы были преобразованы в 4,70 баллов:

76 800 / (1 021 000 х 16%) х 10 = 4,70

Представим, что к 2024 году ваша зарплата удвоилась. Теперь вы получаете 80 000 рублей. Значит, за год поступит на счёт 153 792 рубля:

80 000 х 12 х 30% х 53,4% = 153 792

С предельной базой 2 225 000 рублей взносы конвертируют в 4,32 балла:

153 792 / (2 225 000 х 30% х 53,4%) х 10 = 4,32

То есть даже если ваша зарплата за семь лет удвоилась, то небольшую часть пенсии вы всё равно потеряли. Что делать, чтобы пенсия не уменьшалась?

Единственный способ сохранить пенсионные права — это добиваться роста зарплаты вровень с увеличением предельной базы. Только так ежегодно сможете «зарабатывать» стабильное количество баллов, которые в старости станут пенсией. Ну и конечно нужно работоть официально, чтобы работодатель платил страховые взносы. Иначе останетесь не только без пенсии, но и без социальных пособий — больничных, выплат по беременности и родам, пособия по уходу за ребёнком до 1,5 лет. А главное, отказываясь работать официально, вы наносите вред не государству, а людям, включая пенсионерам, которые получают выплаты из взносов работодателей.

По материалам