Как снять деньги с расчетного счета ООО — способы снятия наличных

Комментировать Слушать Подписаться

Компании могут снять наличные с р/с исключительно на бизнес-цели, но что делать, если деньги нужны лично директору или учредителю? Эксперты финансового портала рассказали, как вывести деньги с расчетного счета ООО, не вызывая лишних вопросов со стороны контролирующих органов. Рассмотрим, в чём особенность вывода наличных денежных средств компании и какие легальные способы рекомендуется использовать в разных случаях.

Как снимать наличные с расчетного счета ООО — общие правила

Снятие наличных с расчетного счета ООО на хозяйственную деятельность и получение зарплаты регулируется указаниями Центрального банка РФ № 3210‑У о соблюдении кассовой дисциплины. Заполняется платежное поручение, передается в банк, который осуществляет выдачу. Деньги приходуются в кассу организации, далее кассир выдает наличные согласно установленным целям.

При приеме наличных их можно полностью не переводить на счет. Компания имеет право на установку лимита наличной выручки, который может остаться в кассе. Эти деньги разрешено использовать для выплаты зарплаты, оплаты товаров, услуг, выдачи под авансовый отчет.

Рекомендации, как обналичить деньги с расчетного счета и не вызвать лишних вопросов со стороны банковских сотрудников и налоговой службы:

• выводите деньги через несколько дней после их зачисления. Вывод средств сразу после поступления напоминает схемы обналичивания в обход законов;
• не снимайте за одну операцию крупные суммы — более 400 тысяч рублей. Лучше оформить несколько выводов — до 100 тысяч рублей для разных целей;
• сохраняйте документы, подтверждающие законность трат, где требуются наличные, — чеки, акты выполненных работ, договор купли/продажи и т. п.;
• отказывайтесь от незаконного обналичивания, даже если вам предлагают очень выгодные условия;
• оставляйте на р/с остаток денежных средств.

После открытия расчетного счета строго следуйте указаниям ЦБ РФ, налоговому законодательству, соблюдайте кассовую дисциплину, используйте только законные способы обналичивания. Тогда никаких претензий со стороны контролирующих органов не будет.

Как вывести деньги с расчетного счета ООО на законных основаниях

Есть несколько способов, как выводить деньги с расчетного счета ООО, не нарушая закон. Заказывайте выдачу наличных только для установленных законом целей и всегда оформляйте отчетную документацию.

Все перечисленные варианты позволяют законно обналичить нужную сумму, они проверены на практике. Рассмотрим каждый из них подробно.

Выплата зарплаты

Снятие денег с расчетного счета ООО на выдачу заработной платы, а также для проведения других выплат сотрудникам осуществляется после отправки в банк распоряжения на соответствующую сумму. Срок, в течение которого осуществляется выплата зарплаты сотрудникам, не может составлять более пяти рабочих дней, включая день снятия денежных средств с р/с (ст. 6.5 указания ЦБ РФ). На фактически выполненные выплаты зарплаты оформляется расходный ордер. Организация процесса получения наличности при снятии крупных сумм, проведение необходимых мероприятий по обеспечению их транспортировки, хранения и безопасной выдачи зарплаты лежит на владельцах бизнеса.

Для руководителя ООО это самый дорогой вариант вывода денежных средств. Для выплаты заработной платы учредителям ООО их необходимо оформить в штат. С заработной платы выплачивается 43% налогов и сборов — 13% НДФЛ + 30% страховые взносы в ПФ, ФСС, ОМС.

Вячеслав АндрюшкинЗаместитель председателя правления СДМ-Банка по клиентской работе.Комментарий эксперта:Общие рекомендации, как ИП или ООО снять наличные с расчётного счета:
• Для ИП: все деньги, которые заработал предприниматель за вычетом заработной платы и налогов, – это его личные средства, которые он может тратить на любые нужды (удобнее всего пользоваться корпоративной картой, которая привязана к счету). Ограничения здесь могут быть только по сумме снятия наличных в банке или банкомате;
• Для ООО: в данном случае все средства считаются собственностью ЮЛ (не важно, один учредитель у компании или несколько). Лучше пользоваться картой и просто оплачивать ей все свои покупки: транзакции вызывают меньше вопросов, чем снятие наличных. Кстати, средства можно переводить и на свои счета – только указывать назначение платежа – «перевод собственных средств, полученных в результате предпринимательской деятельности».

Снятие дивидендов

Учредители компании имеют право на снятие дивидендов с расчетного счета ООО. Выплаты дивидендов осуществляются после проведения общего собрания и принятия соответствующего постановления. Если компания создана единственным учредителем, достаточно его решения. Деньги выдаются учредителю и акционерам не чаще одного раза в три месяца. Процесс получения регулируется уставом ООО. Снять дивиденды можно только, если есть прибыль. Убыточные компании дивидендов не платят. Кроме того, действует ряд ограничений (14‑ФЗ ст.29). Выплаты нельзя проводить в следующих случаях:

• уставной капитал внесён не всеми учредителями или не весь;
• ООО находится в стадии банкротства;
• цена активов меньше, чем размер уставного капитала, или станет меньше, если выплатить дивиденды.

Получают дивиденды обычно на личный банковский счет, но их могут выдавать и наличными через кассу банка. При получении дивидендов акционер выплачивает НДФЛ в размере 13%. Отчисления в страховые фонды не осуществляются. В этом отношении данный вариант обналичивания выгоднее, чем перевод зарплаты, но при отсутствии прибыли он не работает.

Выдача денег под отчет

Один из самых популярных способов перевода денежных средств — выдача денег под авансовый отчет для хозяйственных расходов. Никаких налогов и сборов в этом случае не платится. Деньги тратятся напрямую на нужды предпринимателя. Чтобы не нарушить закон, необходимо помнить:

1. Подтверждайте целевое направление трат. Сумма, выданная под авансовый отчет и потраченная на предпринимательские цели, должна быть документально подтверждена. Сотрудник обязан составить отчет с отражением трат и приложить к нему чеки, счета, акты, накладные. Остаток, который не был потрачен, сдается в кассу компании или возвращается на счет.
2. Ограничивайте оплату. Учитывайте, что по одному договору запрещено оплачивать наличными более ста тысяч рублей. Несколько однотипных договоров налоговая инспекция может объединить в один, посчитав это нарушением.

Деньги под авансовый отчет выдаются с целью покупки расходных материалов в офис, чая, кофе, чистящих и моющих средств, продуктов питания и т. д.

Оформление займа

Компания имеет право оформить заем для любого из своих сотрудников или учредителей. Выдают заем обычно под проценты с условием возврата. Процентная ставка по договору займа устанавливается в размере 2/3 от ставки рефинансирования. Это позволяет заемщику не платить налог с дохода физических лиц, и налоговая служба не сможет предъявить компании претензии, обвинив в попытке снижения налога на прибыль.

Беспроцентный заем расценивается ФНС как материальная выгода, и в этом случае размер налога составит 35%.

При оформлении займа подписывается договор. В документе указывается, на какую сумму компания решила выдать займ, срок, в течение которого он должен быть возвращён, процентная ставка.

Как снять с расчетного счета займ ООО? Деньги снимаются по банковскому чеку, приходуются в кассе компании и выдаются по расходному ордеру.

ООО, получая проценты по займам, должны рассчитать и выплатить с них налог, поскольку это доход компании. Заемщик может не возвращать полученную сумму, если заключит с ООО соответствующий договор. Тогда он платит государству налог 13% с дохода физлиц.

Представительские расходы

В ООО легальны выплаты на представительские расходы. В них входят затраты на участие в экономических форумах, презентациях, организация официальных мероприятий, транспортные и ресторанные услуги, переводчик и т. д. Для законного получения средств на представительские расходы их объем не должен превышать 4% от общего фонда оплаты труда компании.

Командировочные расходы

Компания имеет право получения денежных средств со счета на выдачу командировочных. При поездке сотрудников в командировку им выдаются деньги. Расходы нужно будет подтвердить. Для подтверждения сотрудники должны сохранять билет, чеки, полученные при оплате в гостиницах, ресторанах, за транспортировку багажа, связь и т. д. Кроме того, сотрудники получают суточные — семьсот рублей за каждый день служебной командировки на территории РФ и не более двух с половиной тысяч рублей – за рубежом. Подтверждать целевые расходы при получении суточных не нужно. Сотрудник может распоряжаться доходом на своё усмотрение.

Способы снятия наличных

Рассмотрим самые популярные способы, как снять наличные с расчетного счета компании.

Бизнес-карта

Владелец бизнеса, директор или бухгалтер, кто распоряжается наличными и р/с, могут заказать одну или несколько корпоративных карт. Бизнес-карта выдается к расчетному счету. С её помощью можно получать деньги в любых банкоматах, а также осуществлять безналичные платежи и переводы.

Корпоративные карты бывают именными, но могут быть и без указания владельца. Если учредитель распоряжается расчетным счетом, он может установить на карту лимит, выше которого снять наличные или произвести оплату нельзя. Такая же возможность есть у лиц, имеющих право управления счетом. Доступ к настройкам карты обеспечивается онлайн через интернет-банк или мобильное приложение.

Преимущество использования бизнес-карт:

• круглосуточный доступ к деньгам;
• отсутствует банковская комиссия или она минимальна, если снимать деньги в рамках лимита, установленного по выбранному тарифному плану;
• контроль расходов и вывода наличных с помощью программ дистанционного банковского обслуживания.

Сотрудник, получивший карту и осуществляющий финансовые операции, обязан сохранять документы, подтверждающие целевое расходование средств.

Чековая книжка

Для законного получения наличных можно использовать чековую книжку. Она выдается при открытии р/с по запросу владельца счета. Для получения наличных заполняется страничка из книжки с указанием цели оформления чека — куда пойдут деньги. На чеке обязательны подписи директора и главного бухгалтера. Если это один человек, то чек расписывается два раза. Чек передается операционисту, затем в кассу, где выдаются деньги.

Преимущества чековой книжки:

• высокая степень безопасности. Без личного визита в банк и подписей на чеках деньги со счета не вывести;
• дополнительная проверка. Операционист сверит подпись на чеке и на образце, оформленном при открытии расчетного счета. При малейшем подозрении банк заблокирует операцию для проверки.

При проведении операции с чеком банковскими сотрудниками взимается комиссия. Её размер зависит от условий договора.

По договору займа

Компания имеет право оформить займ у своего учредителя. Взять деньги в долг можно на любые цели, в том числе без их указания. В договоре прописываются условия выдачи заемных средств и способ их возврата. ООО принимает заемные средства по акту, операция отражается в бухгалтерском учете. По истечении срока договора учредитель получает деньги безналичным переводом на любой банковский счет, на карту или наличными в кассе организации. Способ получения должен соответствовать договору займа или дополнительному соглашению, если оно было принято.

Способ обналичивания с расчетного счета ООО через ИП

Индивидуальные предприниматели имеют право снимать деньги на любые нужды со своего расчетного счета. Зачастую для вывода денег ООО используют ИП, который оказывает компании услуги или является управляющим. Используя такой способ обналичивания, важно грамотно составлять договор на оказание услуг или на управление, чтобы не привлечь внимание контролирующих органов.

При использовании индивидуальных предпринимателей на аутсорсинге заключается договор на оказание услуг. Зачастую ООО привлекают таким образом бухгалтеров, клининговые компании, рекламные ИП. Снизить внимание налоговиков может то, что индивидуальный предприниматель, с которым вы работаете, оказывает услуги и другим организациям.

Никогда не выводите всю прибыль компании на счета ИП за оказание им услуг. На расчетном счете всегда должен оставаться остаток.

Принимая на работу управляющим ИП, укажите в договоре его функции, обязанности, проверьте, чтобы они не дублировали работу других сотрудников. Предприниматель не должен быть аффилирован с учредителями компании, главным бухгалтером, другими лицами, имеющими право принимать бизнес-решения в данной организации. Укажите в договоре причину привлечения именно этого лица к работе, его опыт, образование, квалификацию. Распишите порядок расчета вознаграждения.

Для приема на работу в качестве управляющего ИП внесите такую возможность в устав компании.

Как отразить вывод средств в учете

При обналичивании потребуется отражать финансовые операции в бухучете. Делать это необходимо следующим образом:

Бухгалтерия ООО обязана точно учитывать любое движение денежных средств – как наличных, так и безналичных. Кассовая дисциплина является важным фактором соблюдения действующего законодательства и позволяет пройти налоговую проверку без особых последствий.

Последствия незаконного снятия денег с р/с

Можно ли снять деньги с расчетного счета ООО и нарушить закон? Да. Не рекомендуем использовать нелегальные варианты обналичивания и оформления кассовых выплат. Уклоняясь от безналичных расчетов, стремясь выводить наличные, ООО может попасть под несколько статей Уголовного кодекса Российской Федерации — 199, 199.1, 327, 171, 174, 174.1. По данным статьям на компанию может быть наложен штраф до миллиона рублей, генеральному директору угрожает дисквалификация, принудительные работы и даже лишение свободы. Кроме того, при большом масштабе нарушений под ответственность попадают учредители, главные бухгалтеры, другие сотрудники, любые физические лица, если доказывается их участие в незаконных схемах.

Популярные вопросы

Сколько стоит обналичить деньги с расчетного счета ООО?Размер комиссии при снятии наличности с расчетного счета зависит от условий договора банковского обслуживания, выбранного тарифа, суммы и способа получения денег. Рекомендуется для обналичивания денежных средств оформить корпоративную банковскую карту. Это самый простой и наименее затратный вариант получения наличных. Снимают наличные по карте через банкомат, комиссия от 0%.Сколько можно снять денег на хознужды?Для выдачи подотчетных средств на хозяйственные нужды оформляются приказ руководителя, заявление работника. После совершения покупки сотрудник обязан представить кассовый чек или другие документы, подтверждающие целевые траты. Необходимо помнить, что в рамках одного договора запрещена оплата наличностью на сумму более ста тысяч рублей. Не рекомендуется для наличных расчетов выводить суммы более 400 т. р. в месяц. Это может привлечь внимание контролирующих органов.Сколько времени занимает обналичивание денег?Срок законного обналичивания — до трех рабочих дней. Это время необходимо банку для проведения всех финансовых операций, проверку законности вывода денежных средств, других внутренних процедур в рамках банковских услуг. Быстрее всего выводить денежные средства на бизнес-карту, больше времени занимает получение наличных через кассу банка.

По материалам