Нужен ли расчетный счет для ИП

Комментировать Слушать Подписаться

У индивидуальных предпринимателей (ИП) часто возникают вопросы, нужен или нет расчетный счет, как работать с наличными, будут проблемы с ФНС или нет, если использовать обычный счет. Эксперты финансового портала изучили требования действующего налогового законодательства и ответили на самые популярные вопросы предпринимателей.

Можно ли работать индивидуальному предпринимателю без расчетного счета

Кредитно-финансовые организации открывают расчетный счет только для юрлиц и индивидуальных предпринимателей. Он используется для проведения безналичных расчетов, обязательных платежей в налоговую, подключения ряда банковских услуг. Договор заключается после официальной регистрации бизнеса в ФНС и внесения соответствующих записей в ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

Можно ли работать ИП без расчетного счета? Можно. Действующее законодательство не обязывает ИП его открывать. Но Инструкция Банка России от 30.06.2021 № 204‑И запрещает использовать личный банковский счет для осуществления предпринимательской деятельности. Поэтому, если у ИП нет расчетного счета, он обязан работать только с наличными. А это приводит к ряду ограничений и дополнительным требованиям.

ИП без расчетного счета — ограничения

Чтобы работать ИП без расчетного счета в банке, когда клиент платит наличными, нужно использовать онлайн-кассу, обеспечить безопасное хранение и учет денег.

Так как можно принимать только наличную выручку, ограничивается количество клиентов и контрагентов.

ИП без открытия расчетного счета не сможет:

• заключать договор на сумму более ста тысяч рублей;
• принимать платежи с использованием банковских карт;
• расширять бизнес, поскольку действует ограничение расчетов;
• пользоваться личными банковскими счетами;
• подключать банковские сервисы, разработанные для упрощения работы ИП;
• получить кредит на развитие бизнеса. Любой банковский бизнес-кредит — это безналичный перевод;
• оформить лизинг;
• участвовать в госзакупках, тендерах, грантах. Все бюджетные проекты финансируются путем безналичных оплат.

Из-за вышеперечисленных ограничений сегодня ИП без расчетного счета и кассового аппарата практически не работают. Далее рассмотрим подробнее каждое из наиболее существенных ограничений, если ИП работает без расчетного счета.

Лимит по наличным расходам

Оплата счета ИП без расчетного счета, как и проведение других наличных операций, невозможна на сумму более ста тысяч рублей в рамках одного договора. Законодательно установлены лимиты наличных расчетов при работе с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями. При расчетах в иностранной валюте лимит также эквивалентен 100 т. р. Конвертация осуществляется по официальному курсу, установленному ЦБ РФ (Указание Банка России № 5348‑У от 9 декабря 2019 года в редакции от 31 марта 2022 года).

Например, ИП арендует помещение на год у юрлица. Оплата установлена в размере десять тысяч рублей в месяц. Предприниматель вправе заплатить по одному договору наличными только сто тысяч рублей. Значит, чтобы произвести расчет с арендодателем, необходимо заключать два договора — один на десять месяцев, второй – на два. Пойдет на это юридическое лицо? Может быть, да, а может, найдет другого арендатора, у которого нет проблем с безналичными расчетами.

Лимит наличных платежей не распространяется на следующие операции:

• наличные расчеты между физическими лицами, не ИП;
• банковские операции;
• выдачу зарплаты сотрудникам;
• выдачу денег под отчет;
• уплата налогов, сборов, таможенные платежи. В этом случае ИП имеет право оплачивать наличными любые суммы.

За нарушение лимита расчетов ИП может получить штраф от 4 000 до 5 000 рублей.

Ограничение наличных расчетов зачастую является главной причиной открытия расчетного счета после регистрации ИП.

Налоги

Может ли ИП оплачивать без расчетного счета налоги? Да. Предприниматель имеет право заплатить наличными через банковское отделение. Нужно самостоятельно осуществлять расчеты налоговых отчислений, что увеличивает риск ошибок и получения штрафов от ФНС.

Оплата налогов при подключении к банковскому обслуживанию, если есть расчетный счет, проходит буквально за пару минут. Онлайн-приложения банков автоматически рассчитывают налоги с учетом всех поступлений, создают платежные поручения. Круглосуточно, в любое удобное время предприниматели платят налоги не выходя из дома или офиса.

Получить возврат излишне уплаченных денежных сумм при совершении налоговых платежей ИП без РКО и при отсутствии расчетного счета не сможет. ИФНС при обнаружении ошибок в расчетах, переплате налогов возвращает деньги только на расчетный счет.

Отсутствие эквайринга

Сегодня очень редко клиенты оплачивают товары или услуги наличными. Многие предпочитают банковские карты. Организовать прием оплаты пластиком можно с помощью эквайринга. Это банковская услуга, которая позволяет принимать платежи с помощью стационарных, мобильных терминалов или на сайте.

Эквайринг без открытия расчетного счета для ИП банки не подключат. Поэтому, если предприниматель планирует осуществлять денежные расчеты с использованием банковских карт или продавать через интернет-магазин, ему нужно открыть расчетный счет и подключить эквайринг.

Эквайринг может быть трех видов:

• торговый. Клиенты осуществляют платежи через платежный терминал, установленный на кассе. Торговый эквайринг подключается в стационарных точках продаж с большими оборотами;
• мобильный. Для использования банковского оборудования не нужно стационарного места. Небольшие терминалы работают автономно. Программа приема оплаты может устанавливаться на смартфон или планшет. Услуга востребована в курьерских службах, такси, на выездной торговле. Позволяет оплачивать услуги и товары в любом месте, в том числе на дому у покупателя;
• интернет. Сервис предназначен для приема платежей в интернет-магазинах, на сайтах. Клиенты проводят безналичные платежи путем ввода реквизитов своих пластиковых карт в электронную форму.

Отсутствие эквайринга делает невозможным обслуживание клиентов, желающих оплатить продукт с помощью банковской карты. Это приводит к потере выручки и снижению доходов.

Невозможность участия в тендерах и грантах

Федеральный закон 44‑ФЗ разрешает индивидуальным предпринимателям участвовать в госзакупках. Раньше одним из основных требований к участникам тендеров при заключении государственных контрактов было наличие расчетного счета. Теперь же для получения переводов от государства необходимо открыть казначейский счет.

Получить грант без него невозможно. На реализацию бюджетных проектов государство может переводить оплату только безналично. Это упрощает контроль движения средств по целевому направлению расходов. Если ИП планируют осуществлять бизнес-деятельность, на которую можно получить грант, необходимо открыть казначейский счет.

Запрет на валютные операции

Предприниматели обязаны открывать расчетные счета, чтобы проводить валютные сделки при оплате товаров или услуг. Наличные валютные операции на территории Российской Федерации запрещены. При получении денег в валюте ИП необходимо пройти валютный контроль. В процессе проведения проверки банк контролирует законность и основание безналичных операций. Под валютный контроль попадают переводы денежных средств следующих типов:

• валютная выручка;
• перевод для гражданина иностранного государства или компании.

Работать с иностранными контрагентами без расчетного счета не получится, обычный текущий счет использовать запрещено. Поэтому, если планируете заключать сделки с зарубежными партнерами, открывайте р/с.

Невозможно взять кредит на организацию

Обязателен или нет расчетный счет для получения кредита? Обязателен, только если заемные средства оформляются для ведения бизнеса. ИП имеет право оформить кредит на личные нужды и получить его наличными или на счет физлица. Кредит будет его доходом, и распоряжаться он им сможет по своему усмотрению.

При необходимости оформления кредита для развития бизнеса получить его без счета – достаточно сложная процедура. Например, при рассмотрении заявки на кредит банки требуют подтвердить доход. Физлица предоставляют справку о заработной плате установленной формы, ИП этого сделать не сможет. Подтверждением дохода ИП являются средства, зачисленные на его расчетный счет и выведенные на личный счет или банковскую карточку. При этом в назначении платежа указывается, что данный доход получен от предпринимательской деятельности. Если у ИП нет расчетного счета, можно предоставить книгу учета доходов и расходов. Но это сложнее и понижает шанс одобрения кредита. Для получения кредита обязательное открытие счета не требуется, но с ним проще.

Как ИП оплачивать без расчетного счета

При необходимости проведения оплаты контрагентам физлицу, зарегистрированному в статусе индивидуального предпринимателя, не имеющему расчетного счета, можно платить наличными не более ста тысяч рублей. При проведении платежа важно учитывать два момента:

• лимит суммы не действует, если платеж проводится через кассу банка. Банковские операции физлицо в статусе бизнесмена может осуществлять на любые суммы;
• оплата, проводимая через кассу контрагента наличными, не может быть более 100 тыс. руб. При этом не имеет значения, вносится сумма частями или полностью. В рамках одного договора действует лимит в сто тысяч рублей.

Давайте посмотрим, может ли ИП быть без расчетного счета и осуществлять переводы на суммы, превышающие лимит в сто тысяч рублей. Есть два варианта проведения крупных переводов без нарушения действующего законодательства:

1. Перевести через кассу банка. Вариант удобный, простой, позволяет сэкономить время, но требует затрат. При оформлении перевода нужно будет заплатить банковскую комиссию. Чем больше сумма, тем выше комиссия.
2. Разбить на несколько частей. Это бесплатный вариант, но он требует заключения двух и более договоров, чтобы сумма каждого не превышала лимит.

ИП, не имеющий расчетного счета, может оплатить выставленный ему счет, как обычное физическое лицо. Физлицам законодательство не ограничивает размер платежей. При этом в квитанции нельзя упоминать о наличии статуса ИП. Все варианты рабочие, но, чтобы не нарушать инструкций банка, рекомендуется для проведения больших платежей открыть расчетный счет.

Последствия оплаты через личный счет физлица в банке

ИП не должен использовать личный счет для получения доходов от бизнеса по следующим причинам:

• Банк России запрещает использовать счета физлиц для бизнес-расчетов. Банк, узнавший, что ИП нарушает запрет ЦБ РФ, обязан заблокировать или закрыть расчетный счет;
• налоговая инспекция может посчитать зачисление денег на личные счета доходом, полученным от ведения предпринимательской деятельности. Это увеличит размер налоговых платежей. Доказать, что вы не пользуетесь личным счетом для бизнеса, если у вас не открыт расчетный счет, достаточно сложно;
• юридические лица и ИП могут отказаться от осуществления безналичных платежей на счет физлица. Внести корректно такие финансовые операции в налоговую отчетность сложно. Могут возникнуть налоговые проблемы;
• налоговая инспекция не учтёт оплату расходов, связанных с бизнесом, для уменьшения налогооблагаемой базы, если она произведена с личного счета.

При регулярном поступлении крупных сумм на личные счета служба безопасности банка имеет право прекратить данные операции и запросить информацию о том, кто и зачем переводит вам средства.

Как платить налоги ИП без расчетного счета

При расчетах наличными предприниматели оплачивают налоги следующим образом:

• скачивают образец квитанции с сайта ФНС;
• заполняют реквизиты. Это можно сделать вручную или через личный кабинет на сайте налоговой;
• посещают банк. Заполненную квитанцию необходимо отнести в банк;
• производят денежный перевод через банковскую кассу.

Если сделать ошибку при заполнении банковских реквизитов, денежные поступления не придут в налоговую инспекцию. В результате налог будет считаться неоплаченным, а это приведет к налоговой проверке и начислению штрафа.

Преимущества использования расчетных счетов для индивидуальных предпринимателей

Минусы безналичных платежей мы разобрали, рассмотрим, какие плюсы получают предприниматели, открывающие расчетный счет для осуществления безналичных финансовых операций. К основным плюсам счета и заключения с банком договора на расчетно-кассовое обслуживание относятся:

• подключение дополнительных банковских услуг — эквайринга, онлайн-бухгалтерии, зарплатного проекта и т. д.;
• контроль финансов в онлайн-режиме, через сервис дистанционного обслуживания, без необходимости посещения банковского офиса;
• расчет с ФНС и проведение других обязательных платежей безналично, по упрощенной схеме;
• оформление бизнес-карт, подключенных к расчетному счету, для упрощенного вывода наличных и исключения необходимости выдавать деньги под отчет;
• снижение рисков, связанных с работой с наличными;
• возможность оформить банковский кредит на выгодных условиях;
• отсутствие ограничений по суммам при расчетах с партнерами и контрагентами.

ИП имеет право открывать любое количество расчетных счетов в разных банках, если ему это удобно. Предприниматель ничего не теряет, как правило, это счета с бесплатным обслуживанием.

Для закрытия банковского счета достаточно подать заявление в финансовое учреждение, с которым был заключен договор на расчетно-кассовое обслуживание. Если на счете есть деньги, в заявлении указываются реквизиты, куда перевести остаток. Договор банковского обслуживания обязывает предпринимателя перед закрытием счета заплатить все долги перед банком и налоговой. При отсутствии задолженностей счет закрывается после получения банком заявления в течение рабочего дня.

Популярные вопросы 

Могут ли юрлица рассчитываться наличными между собой?

Да, могут, но с учетом действующих ограничений. Общая сумма наличных денежных средств, выплаченная в рамках одного договора, не может превышать 100 000 рублей. В пределах этого лимита расчеты наличными разрешены. Это же требование относится к расчетам между юрлицами и ИП, а также между ИП.

Можно ли снимать деньги со счета ИП для личных нужд?

Все деньги, полученные ИП в рамках ведения предпринимательской деятельности, являются его собственностью. Предприниматель имеет право снимать с расчетного счета любые суммы, переводить их на карты физлица, использовать для безналичных перечислений, ведения бизнеса или на личные цели.

Кто может пользоваться расчетным счетом?

Открытие расчетных счетов и их использование разрешено исключительно для лиц, официально зарегистрированных в качестве предпринимателей, получивших статус ИП или юридического лица. Использовать расчетный счет ИП для безналичных платежей, оплачивать налоги, выводить наличные может сам предприниматель или доверенное лицо, внесенное в договор банковского обслуживания.

По материалам